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👉 같은 소득, 세금은 다르게 냅니다
프리랜서 종합소득세에서
절세의 핵심은 “꼼수”가 아니라 구조를 이해하는 것입니다.
같은 수입이라도
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어떤 신고 방식을 선택했는지
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어떤 경비와 공제를 반영했는지
에 따라 세금이 수십만 원 이상 차이 날 수 있습니다.
이 글에서는 **국세청 홈택스 기준(2026년)**으로
실제로 효과 있는 프리랜서 절세 전략 TOP 7을
계산 예시와 함께 정리해드립니다.
TOP 1. 단순경비율 vs 실제경비, 무조건 비교하라
프리랜서는 종합소득세 신고 시
단순경비율과 실제경비 중 하나를 선택합니다.
예시 계산
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연 소득: 4,000만 원
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단순경비율 60% 적용
→ 경비 2,400만 원 인정
→ 과세표준 1,600만 원
반면,
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실제경비가 1,200만 원이라면
→ 과세표준 2,800만 원
👉 이 경우 단순경비율이 훨씬 유리합니다.
📌 홈택스에서 자동으로 계산되므로
반드시 두 방식 모두 확인해야 합니다.
TOP 2. 필요경비는 “빠짐없이, 하지만 과하지 않게”
필요경비는 절세의 기본입니다.
대표 필요경비
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장비 구입비
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통신비(업무 비율)
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교통비
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교육비
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플랫폼 수수료
예시 계산
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소득 3,000만 원
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필요경비 미반영 → 과세표준 3,000만 원
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필요경비 800만 원 반영 → 과세표준 2,200만 원
👉 세율 15% 구간 기준
→ 세금 차이 약 120만 원 발생
TOP 3. 국민연금·건강보험료 공제는 반드시 챙긴다
프리랜서는 납부한 국민연금·건강보험료 전액을
소득공제로 반영할 수 있습니다.
예시 계산
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연 국민연금 납부액: 180만 원
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과세표준 3,000만 원 → 2,820만 원
👉 세율 15% 기준
→ 약 27만 원 절세 효과
TOP 4. 기본공제·부양가족 공제 활용
본인 기본공제는 물론
요건을 충족하면 부양가족 공제도 가능합니다.
예시 계산
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기본공제 150만 원
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부양가족 1명 추가 150만 원
→ 과세표준 300만 원 감소
👉 세율 15% 기준
→ 약 45만 원 절세
TOP 5. 소득 분산이 가능한 구조인지 점검
모든 수입을 한 해에 몰아받으면
누진세율로 인해 세금이 급격히 증가합니다.
예시
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12월에 몰아서 수령 vs
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다음 해 1월로 일부 이연
👉 합법적인 범위 내에서
👉 소득 시점 조절만으로도 절세 가능
📌 계약 구조상 가능한 경우에만 적용
TOP 6. 3.3% 원천징수만 믿지 말고 ‘정산 구조’를 이해하라
3.3%는 확정 세금이 아닙니다.
예시
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연 소득 2,500만 원
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이미 낸 세금(3.3%): 82만 5천 원
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종합소득세 계산 결과: 50만 원
👉 차액 32만 5천 원 환급
📌 신고하지 않으면 환급은 없습니다.
TOP 7. 신고 안 하는 것보다 “늦게라도 신고”가 낫다
무신고는
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가산세
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추징
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세무 리스크 증가
로 이어집니다.
📌 기한을 놓쳤더라도
👉 기한 후 신고를 통해
👉 가산세를 줄이고 환급도 받을 수 있습니다.